U svakodnevnom životu ljudi i organizacije obračunavaju se međusobno, i to u gotovini i bezgotovinsko. Ne-novčani način obračuna u svim slučajevima podrazumijeva poznavanje računa za namiru dva subjekta: pošiljatelja i primatelja. Osim toga, u nalozima za plaćanje potrebno je navesti i korespondentne račune bankovnih organizacija koje služe pošiljatelju i primatelju. Što je to i kako razumjeti svaki račun?
Što je račun za namiru?
Tekuće račune otvaraju poduzeća i organizacije u različitim bankarskim institucijama. Oni su potrebniza isporuku prihoda i međusobne nagodbe između poslovnih subjekata . Koriste se za provedbu svih tekućih izračuna. Također, poslovni subjekti od njih obavljaju sva tekuća plaćanja na svojim objektima. Oni se koriste u izračunima s poreznim inspektoratom, u izračunima za nabavu robe. Plaćaju komunalne račune. Također s njima novac ide na plaće, doprinose u mirovinski fond i druge isplate.
Bezgotovinska plaćanja nužna su za svaku financijsku i gospodarsku aktivnost. U mnogim slučajevima plaćanje za gotovinu jednostavno ne funkcionira. Dakle, jednostavno nema posla bez tekućeg računa! Može se reći da račun tipa naselja otvara bilo koji nebankarski subjekt čak iu procesu registriranja svojih aktivnosti.
Što je korespondentni račun?
U ovom slučajujedna banka otvara račun za drugu banku . Banka koristi ovaj račun zakreditiranje vlastitih sredstava i sredstava odobrenih na tekućim računima otvorenim u njemu. Da biste izvršili bezgotovinska plaćanja, trebate podatke o obje vrste računa. Platitelj mora znati ne samo tekući račun za namiru organizacije u kojoj im se novac prenosi, već i korespondentni račun banke u kojoj je otvoren račun te organizacije.
U nalogu za plaćanje obvezno je naznačiti i tu i tu vrstu računa. Računi korespondentnih vrsta su tri vrste:
- Za različite komercijalne i financijske poslove banka otvara nostro račun u korespondentnoj banci.
- Poslovna banka za korespondentnu banku otvara tzv. Loro račun.
- Nerezidentne banke koje se servisiraju u rezidentnim bankama dane države otvaraju vostro račun kod njih. To je, u načelu, loro račun, ali otvoren samo stranoj banci.
Kako se tekući račun razlikuje od korespondentnog računa?
Račun tipa naselja povezan je s primateljem i pošiljateljem gotovine u osobama organizacija, poduzeća, samostalnih poduzetnika. Dopisni računi prikazuju međusobni odnos banaka i služe za međubankovne transakcije. Sama bankarska struktura stoji iza korespondentnih računa.
Na pitanje kako se novac odobrava na tekući račun, sve je jasno. Pošiljatelju se pripisuje potpis na platnom nalogu. On ih uklanja ili ih dalje rješava bankovnim prijenosom primatelju, koji već dostavlja svoje podatke. I bilo kakve optužbekorespondentni računi obavljaju se samo uz suglasnost banke koja je otvorila taj račun u korespondentnoj banci. U nekim slučajevima (kako je propisano zakonom), korespondentna banka može povući sva sredstva s računa bez podnošenja prihvaćanja.
Tekućim računima upravljaju osobe koje su ih otvorile. Računima odgovarajućih vrsta može se upravljati na tri načina:
- Dopisne banke mogu međusobno upravljati računima na obostrano korisnim uvjetima. Oni također mogu kontaktirati drugu banku ili kreditnu organizaciju (obično veću podjelu banke ili kreditne organizacije).
- Otvaranje i održavanje korespondentnog računa i njegova upravljanja u Centralnoj banci.
- Stvaranje klirinških centara, čijim sudjelovanjem se provodi prijeboj međusobnih zahtjeva.
Skup vrsta naselja obično počinje sljedećim brojevima "40702 ... ... ...". Račun korespondentnog plana u Centralnoj banci započet će sljedećim brojevima: "30101 .........." Dopisni računi češće se otvaraju u Centralnoj banci, iako se mogu otvoriti iu drugim bankarskim institucijama.
Tekući račun može se zvati i tekući račun ili bankovni račun. Dopisni račun ima jedno ime - dopisnik.
Nekoliko riječi u zaključku
Nadležni računovođa će uvijek navesti oba računa u njima prilikom izvršavanja bilo kojeg dokumenta. Brojevi poravnanja i korespondentnih računa uvijek se pojavljuju u ugovoru između klijenta banke koji ga je otvoriotekući račun i banka. Dakle, ako se postavlja pitanje da saznate broj banke ili tekućeg računa, morate pogledati ovaj ugovor.
