Faktoring je vrsta financijske aktivnosti u području trgovine koju obavljaju proizvođači i dobavljači, što podrazumijeva postojanje tri strane. Klasifikacija ugovora o financiranju temelji se naustupanju obveza rizika . Glavna razlika je stranka za nadoknadu.
Faktoring bez regresa
Kod ove vrste transakcija rizike neplaćanja potraživanja snosi društvo koje financira proces. Financijski agent djeluje kao stjecatelj potraživanja i prava na potraživanje. Prema ugovoru, tvrtka ne može zahtijevati plaćanje duga od svog klijenta. U tom smislu, prodavatelj nije odgovoran ako kupac ne plati dug.
Ekonomska korist za prodavatelja u uvjetima ove operacije je očita. Međutim, čimbenik koji donosi odluku o sklapanju ugovora o održavanju na vlastitu odgovornost osigurava se protiv neplaćanja duga od strane klijenta. U tu svrhu, kamata na transakciju može biti precijenjena ili početni minimum plaćen vjerovniku može biti ograničen. Preostala sredstva prodavatelj dobiva tek nakon potpune otplate duga od strane kupca. Ugovor može sadržavati klauzulu o ponovnom obračunu provizije, ako je dužnik rano otplaćen.
Nemogućnost naplate duga od kupca može prouzročitištetu društvu za ulaganjeu iznosu sredstava koje isplaćuje dobavljaču.
Faktoring s regresom
Ugovor takvog plana podrazumijeva da vjerovniku cijelostiodgovornostza propust dužnika. U stvari, regresivno financiranje je zajam poduzeću za iznos njegovih potraživanja. Tvrtka, koja je faktor, posuđuje svoja sredstva za korištenje u određenom postotku. Bez obzira da li kupac vraća dug ili ne, prodavatelj je dužan izvršiti kalkulacije s faktorom u navedenom vremenskom okviru.
Zajednička obilježja dvije vrste transakcija
Osobitost operacije prijenosa prava na potraživanje je zajamčeni primitak sredstava od strane dobavljača za isporučene proizvode ili usluge izvršene u strogo određenom vremenskom roku. Prilikom sklapanja ugovora jasno se utvrđuju uvjeti plaćanja. Odgodu plaćanja moguće je izvršiti odmah nakon što se glavnica obriše odmah nakon isporuke. Preostali iznos se može otplatiti u skladu s rasporedom. U tom slučaju dobavljač ne mora čekati plaćanje od kupca. Tu odgovornost preuzima financijska tvrtka.
Odgoda plaćanjamože se koristiti od strane dobavljača kao glavni čimbenik konkurentnosti u privlačenju kupaca. Sredstva dobivena od organizacije-investitora, dobavljač ima pravo odmah koristiti u optjecaju.
U uvjetima normalne transakcije s kupcem, nositelj računa ne zna unaprijed ispunjava li klijent uvjete dogovorenih uvjeta plaćanja.
Prednosti postupaka faktoringa:
- Tvrtka dobavljač nije dužna vratiti primljeni novac kao isplatu;kako banka kompenzira svoje usluge na teret provizije na transakciji. Ona izdvaja ta sredstva iz plaćanja kupaca.
- Dobavljač ima pravo zaključiti ugovor o faktoringu zadugoročno , osiguravajući se od nepravednih kupaca.
- S povećanjem obujma prodaje, iznos gotovinskih isplata se povećava.
Postupak faktoringa oslobađa dobavljača od rasta potraživanja, povećava iznos novca u prometu tvrtke. U tom slučaju, tvrtka ne koristi usluge kreditiranja, plaćajući samo kamate na transakciju. Banka obavlja funkciju naplate duga.
Razlike između dvije vrste faktoringa
Glavno obilježje razlike faktoringa s regresom i bez - strane odgovorne za kršenje uvjeta plaćanja od strane kupca. U prvom slučaju dobavljač preuzima sve rizike, u drugom - organizaciju faktoringa.
Postoje i druge razlike između dvije vrste transakcija:
- Postotak faktorske naknade . U slučaju regresivne opcije, banka opskrbljivaču daje 95 posto iznosa prodaje. U tom slučaju klijent je dužan vratiti puni trošak ugovora. U tom slučaju dobavljač snosi gubitke u iznosu od 5 posto provizije, a u potpunosti preuzima i rizike neplaćanja duga od strane klijenta. S procesom bez regresa, maksimalno financiranje banke iznosi 70 posto iznosa prodaje. Financijska tvrtka prikuplja sredstva od samog dužnika, a zatim dobavljačima daje konačnu isplatu. Faktoring bezobraćanje klijentu je skuplja vrsta transakcije, ali ga oslobađa od mogućih gubitaka povezanih s odbijanjem dužnika da vrati postojeći dug.
- Baza klijenata . U slučaju dodjele potraživanja s regresom, dobavljač može poslati bilo koje, čak i novim kupcima, jer su oni odgovorni za njih. Način prijenosa prava na povrat bez regresa uključuje temeljitu analizu baze klijenata od strane banke. Ako postoji sumnja, banka ima pravo povećati proviziju kako bi nadoknadila nepredviđene rizike ili platila sredstva u manjim iznosima.
- Faktoring s regresom ne zahtijeva velik broj dokumenata i dosljedan je u kratkom vremenu.
- Ne-negativna opcija koristi pojednostavljeni plan rada i minimalne rizike vjerovnika.
Uvjeti interakcije stranaka u transakciji jasno su navedeni u ugovoru o faktoringu, budući da norme zakona ne nameću ograničenja financijskim aktivnostima u tom području. Privlačenje banaka da reguliraju odnose sudionika u trgovinskom poslovanju pridonosi rastu obrtnog kapitala prodavača i razvoju poslovanja u cjelini.
